Учет денежных средств и анализ денежных потоков организации

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 2

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. 4

1.1 Понятие, сущность и виды денежных средств. 4

1.2 Порядок обращения наличных и безналичных расчетов. 10

1.3 Методика анализа движения денежных средств. 26

1.4 Нормативное регулирование учета денежных средств. 31

2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ОКОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» 38

2.1 Организационно-экономическая характеристика объекта исследования. 38

2.2 Анализ потока денежных средств на предприятии. 45

2.3 Анализ отчета о движении денежных средств прямым и косвенным методом 51

2.4 Расчет операционного и финансового цикла для эффективного управления денежными средствами. 57

3. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ОКОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ». 61

3.1 Организация учетной работы на предприятии. 61

3.2 Учет кассовых операций в ООО «Оконные технологии». 64

3.3 Учет расчетных операций в ООО «Оконные технологии». 71

3.4 Пути совершенствования учета денежных средств на предприятии. 82

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 85

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 88

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 91